6억 아파트 증여 시 증여세 7천만 원? 절세 전략 총정리

부모가 자녀에게 6억 원 상당의 아파트를 증여할 경우, 단순 계산으로 수천만 원의 증여세가 발생할 수 있습니다. 하지만 무조건 걱정할 필요는 없습니다. 증여세는 사전 전략을 잘 세우면 줄일 수 있는 구조이기 때문입니다.

 

 

6억 원 아파트 증여 시 증여세 계산 구조와 연부연납, 공제 제도, 절세 전략을 아래 본문에서 자세히 알아보겠습니다.

 

6억 원 아파트, 증여세 얼마일까?

부모가 자녀에게 6억 원 상당의 아파트를 증여할 경우, 실제 과세표준은 시세 그대로가 아닙니다.

 

국세청은 공시가격, 기준시가, 감정평가액 등을 활용하여 증여세를 부과합니다. 통상 시세보다 70~80% 수준으로 과세되며, 이번 사례에서는 과세표준이 약 4억 5천만 원으로 적용되었습니다.

 

여기에 직계존비속 간 증여 시 10년간 5천만 원의 기본 공제가 주어지고, 혼인·출산 목적 증여일 경우 1억 원 추가 공제도 받을 수 있습니다.

계산 예시

• 과세표준: 4억 5천만 원
• 공제 합계: 1억 5천만 원 (기본공제 5천 + 혼인/출산 공제 1억)
• 실제 과세대상 금액: 3억 원
• 증여세 (세율 30% 구간): 약 7,760만 원

 

증여세 부담 낮추는 핵심 전략, 연부연납

증여세가 2천만 원을 초과하면 최대 5년간 분할 납부가 가능한 연부연납 제도를 활용할 수 있습니다. 특히 현금이 부족한 경우에도 증여를 진행할 수 있도록 해주는 유용한 제도입니다.

연부연납 조건

• 총 증여세 2,000만 원 초과
• 매년 납부액이 1,000만 원 이상
• 담보 제공 (부동산, 유가증권 등)
• 연 3.5%의 납부이자 부담

예) 7,760만 원 연부연납 시

• 1년차: 1,293만 원
• 2~5년차: 매년 1,293만 원씩 납부

목돈 없이도 분할 납부가 가능하므로 자산 이전에 유리한 전략입니다.

 

 

절세를 위한 사전 증여 분산 전략

증여세는 10년 단위로 과세 누적이 됩니다. 따라서 한 번에 큰 금액을 증여하는 것보다, 10년 주기로 나눠 증여하면 공제를 여러 번 활용할 수 있어 절세 효과가 큽니다.

활용 전략

• 성년 자녀에게 10년 간격으로 5천만 원까지 무세 증여
• 미성년 자녀는 2천만 원 공제 활용
• 혼인 예정 자녀에게는 혼인 증여 공제 1억 원까지 활용 가능
• 조부모가 손주에게 직접 증여해도 각각의 공제 활용 가능 (단, 부모와 손주 관계도 과세)

 

4. 증여세를 부모가 대신 내주면?

많은 분들이 실수하는 부분입니다. 증여세는 수증자가 납부해야 하며, 부모가 대신 내줄 경우 ‘추가 증여’로 간주됩니다. 즉, 증여세를 대신 납부한 금액까지 다시 과세 대상이 되는 이중 과세가 발생할 수 있습니다.

 

TIP! 가능하면 자녀 명의 계좌에서 납부하거나, 연부연납 제도로 분할 납부하며 수증자가 책임지는 구조로 진행해야 합니다.

 

 

5. 절세를 위한 증여 타이밍과 체크리스트

증여는 ‘타이밍’이 가장 중요합니다. 갑작스러운 상속이 발생했을 경우, 상속세 공제 혜택은 줄고 절세 전략도 제한됩니다. 계획적인 증여는 가족 간 자산 이전을 원활하게 하고 세부담도 줄여줍니다.

증여 전 체크리스트

• 수증자(자녀) 명의 계좌 준비
• 공제 가능한 항목 정리 (기본공제, 혼인·출산 공제 등)
• 증여세 계산 및 연부연납 여부 검토
• 부동산 시세 및 기준시가 확인

 

6억 원 아파트 증여 시 약 7,760만 원의 증여세가 발생할 수 있으나, 기준시가와 공제 제도를 활용하면 세부담을 줄일 수 있습니다.

연부연납을 활용하면 최대 5년간 분할 납부도 가능하며, 사전 증여 분산과 수증자 명의 납부 등 절세 전략이 중요합니다. 계획적인 증여가 핵심입니다.

 

함께 읽으면 좋은 글

 

▼ 법으로 보는 상속 순위, 상속인 간 분쟁 없는 상속 규칙 총정리

법으로 보는 상속 순위, 상속인 간 분쟁 없는 상속 규칙 총정리

▼ 세대 분리 기준 총정리! 1세대 1주택 vs 다주택자 절세 전략

세대 분리 기준 총정리! 1세대 1주택 vs 다주택자 절세 전략

▼ 부모, 자식 간 부동산 거래 시 맞교환 절세 방법

부모, 자식 간 부동산 거래 시 맞교환 절세 방법

정리하자면, 6억 원 아파트 증여 시 실제 증여세는 약 7,760만 원이며, 연부연납 제도를 활용하면 목돈 없이도 증여가 가능합니다.

사전 증여, 공제 제도 활용, 자녀 명의 납부 등 절세 전략을 잘 세운다면 합법적으로 세금을 줄이고 자산 이전을 효율적으로 진행할 수 있습니다.

FAQ

6억 원 아파트를 자녀에게 증여하면 증여세는 얼마인가요?

과세표준은 시세보다 낮은 기준시가나 감정평가액으로 계산되며, 기본공제 5천만 원과 혼인·출산 목적일 경우 1억 원 추가 공제를 받을 수 있습니다.

이를 반영하면 약 7,760만 원의 증여세가 발생할 수 있습니다.

증여세는 분할 납부가 가능한가요?

네, 증여세가 2천만 원을 초과하면 연부연납 제도를 통해 최대 5년간 분할 납부가 가능합니다.

담보 제공이 필요하며, 연 3.5%의 이자가 부과됩니다.

부모가 자녀 대신 증여세를 내면 문제가 되나요?

네, 증여세는 수증자인 자녀가 납부해야 하며, 부모가 대신 내면 그 금액도 추가 증여로 간주되어 이중 과세가 발생할 수 있습니다.

반드시 자녀 명의로 납부해야 합니다.

증여세를 줄이기 위한 절세 전략은 무엇인가요?

증여는 10년 단위로 공제가 적용되므로, 시기를 분산해 증여하거나 공제 항목을 적극 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다.

미성년·성년 자녀, 혼인 예정 자녀 등 대상별 공제도 전략적으로 활용해야 합니다.